Comprendre un bilan comptable en 5 minutes (sans t’endormir) !

Scène inspirée de faits réels :
Tu ouvres ton bilan comptable. 
Première ligne: "actif immobilisé brut".
Tu refermes ton bilan.

Si cette scène te parle, rassure-toi : c’est normal. Le bilan comptable, c’est souvent vu comme un document froid, obscur, réservé aux experts-comptables et aux nuits très très calmes. Pourtant, bien compris, c’est un outil vraiment puissant pour piloter ton entreprise.

Aujourd’hui, je t’explique comment lire un bilan en 5 minutes chrono, sans jargon inutile. Et surtout, comment en extraire des infos utiles pour prendre des bonnes décisions (et pas juste pour faire plaisir à ton banquier).

#1 Le bilan, c’est une photo (souvenir) de ton entreprise !

Tu veux savoir ce que possède ton entreprise, ce qu’elle doit, et ce qu’il reste pour toi ?  C’est exactement ce que te dit le bilan.

Sa structure, simple et efficace = Actif / Passif

• Actif = ce que tu possèdes (tes investissements, ton stock, ta trésorerie…)
• Passif = comment tu as financé ces actifs (fonds propres, dettes, crédits…)

Et comme tout bon document comptable : ça équilibre toujours. Ce que tu as (actif) est toujours égal à comment tu l’as financé (passif). Si ce n’est pas le cas : appelle vite un ami.

#2 L’actif : ce que tu as, ce que tu attends, et ce que tu espères !

L’actif est divisé en deux grandes familles, pour une bien belle photo de famille.

Actif immobilisé

Ce sont les investissements durables : matériel, logiciels, locaux, machines, etc. En gros, ce qui ne bouge pas tous les mois.

• Immobilisations incorporelles : brevets, logiciels, fonds de commerce
• Immobilisations corporelles : matériel, locaux, mobilier
• Immobilisations financières : parts sociales, dépôts de garantie

Actif circulant

C’est ce qui tourne régulièrement dans l’entreprise : stocks, clients, cash.

• Stocks : ce que tu vas vendre
• Créances clients : ce que les clients te doivent
• Trésorerie : ce que tu as sur le compte (et qui te fait sourire ou pleurer)

Ce que ça t’apprend ?

-> Est-ce que ton cash est bloqué dans tes stocks ou dans tes clients ?

-> Est-ce que tu investis trop ou pas assez dans tes outils de production ?

-> Est-ce que tu as de la trésorerie dispo pour investir ou recruter ?

#3 Le passif : qui finance la boîte (et à quel prix) !

C’est le grand tableau des financeurs : toi, tes associés, tes banquiers, tes fournisseurs…

Les fonds propres

C’est l’argent que l’entreprise a en propre. Apports des associés + bénéfices non distribués.

• Capital social
• Réserves
• Résultat de l’exercice

Si les fonds propres sont négatifs, warning, la situation n'est pas viable sur du long terme.

Les dettes

Ce sont les obligations de paiement à venir.

• Dettes financières : emprunts, PGE, etc
• Dettes fournisseurs : ce que tu dois à tes prestas
• Dettes fiscales et sociales : URSSAF, TVA, IS…

Ce que ça t’apprend ?

-> Es-tu trop dépendant du financement bancaire ?

-> As-tu assez de fonds propres pour rassurer ton banquier ou lever des fonds ?

-> Est-ce que tu paies trop tard… ou trop vite ?

#4 Quelques ratios simples à calculer pour avoir l’œil du DAF !

Si tu veux impressionner à la machine à café ou piloter sérieusement ta boîte, retiens ces trois ratios :

• Fonds de roulement = Fonds propres + dettes long terme - actif immobilisé

  -> Est-ce que tu as une marge de manœuvre à court terme ?

• BFR (Besoin en fonds de roulement) = Stocks + créances clients - dettes fournisseurs

  -> Est-ce que tu avances du cash pour ton cycle d’exploitation ?

• Trésorerie nette = Fonds de roulement - BFR

  -> Est-ce que tu dors tranquille le soir ?

#5 Moralité : ne laisse pas le bilan dormir au fond du Drive !

Le bilan, ce n’est pas qu’un tableau pour faire plaisir à l’expert-comptable. C’est un outil stratégique, un miroir fidèle (et parfois impitoyable) de la santé de ta boîte.

Tu veux comprendre ton business ? Regarde ton bilan.

Tu veux convaincre un investisseur ? Apprends à le lire.

Tu veux dormir tranquille ? Regarde ta trésorerie nette.

Conclusion : le bilan ne ment jamais (mais il faut lui poser les bonnes questions) !

Maintenant que tu sais lire un bilan, tu n’as plus d’excuses. Ce n’est plus un tableau pour dormir, mais une boussole pour décider.

Alors, c’est quoi le premier truc que tu vas aller checker sur ton propre bilan ? Dis-moi en commentaire.

À toute ! 🙏