La “cassa” – intesa come le disponibilità finanziarie liquide di un’azienda (cioè fondi e asset immediatamente accessibili e utilizzabili per soddisfare obblighi finanziari o per investimenti) – è un elemento cruciale della gestione aziendale.
Le aziende prosperano e falliscono per motivi di cassa!
In questo contesto, il piano di cassa risulta uno strumento fondamentale per la stabilità e la crescita delle imprese.
Nonostante ciò, questo documento è poco presente o non curato in moltissima aziende italiane, al di là della sua enorme importanza e benefici che apporta sulla salute dell’impresa.
In questa guida ci occuperemo proprio di questa tematica, analizzando nel dettaglio in cosa consiste esattamente il piano di cassa, quali sono i suoi benefici e come redigerlo all’interno della propria impresa.
Cos’è il piano di cassa
Consideriamo, innanzitutto, cosa è o non è, esattamente, il piano di cassa.
Il piano di cassa (o “budget di cassa”) è un documento aziendale che presenta una previsione dettagliata delle entrate e delle uscite di denaro per un determinato periodo di tempo (solitamente, mensile o trimestrale).
Questo strumento fornisce una prospettiva chiara sul flusso di cassa previsto, consentendo all'azienda di pianificare e gestire adeguatamente le proprie risorse finanziarie.
Il piano di cassa aiuta a prevedere quando l'azienda riceverà denaro (entrate) e quando dovrà pagare debiti o spese (uscite), consentendo di pianificare in anticipo per garantire che ci siano sufficienti fondi disponibili per coprire le obbligazioni finanziarie e le spese operative.
Inoltre, può essere utilizzato per identificare potenziali periodi di carenza di liquidità e per adottare misure correttive in anticipo.
Globalmente, il piano di cassa è uno strumento fondamentale per la gestione finanziaria di un'azienda, in quanto fornisce una guida preziosa per garantire una sana gestione della liquidità e per evitare problemi di insolvenza!
Benefici di strutturare un piano di cassa
Abbiamo visto cos’è il piano di cassa ed accennato quali sono i suoi vantaggi.
Entriamo ora nel merito di quest’ultimo punto, analizzando più da vicino i benefici di questo strumento.
Ebbene, redigere un piano di cassa adeguato può portare con sé una serie di grandi potenziali vantaggi, per le imprese:
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Prevenzione dei problemi di liquidità
Per prima cosa, un piano di cassa ben strutturato consente alle imprese di anticipare e gestire in modo efficace i flussi di cassa, riducendo il rischio di situazioni di carenza di liquidità che potrebbero compromettere le operazioni quotidiane dell'azienda.
Questo previene potenziali problemi come il mancato pagamento di fornitori o dipendenti e assicura che l'azienda sia sempre in grado di soddisfare i propri impegni finanziari. -
Migliore pianificazione finanziaria
Il piano di cassa fornisce una panoramica dettagliata delle entrate e delle uscite di denaro nel corso del tempo, consentendo alle imprese di stabilire obiettivi finanziari realistici e di pianificare in modo strategico le risorse finanziarie disponibili.
Ciò facilita la pianificazione a breve e lungo termine, consentendo all'azienda di adattarsi alle sfide finanziarie e di sfruttare le opportunità di crescita. -
Riduzione del rischio di insolvenza
Una gestione oculata del flusso di cassa contribuisce a evitare situazioni in cui l'azienda non è in grado di onorare i propri debiti.
Questo riduce il rischio di insolvenza e migliora la stabilità finanziaria complessiva dell'azienda, rafforzando la sua reputazione presso i fornitori, i creditori e gli investitori. -
Migliore gestione delle relazioni con i fornitori e i creditori
Una previsione accurata del flusso di cassa consente all'azienda di rispettare tempestivamente gli impegni finanziari, stabilendo una solida base per relazioni positive con fornitori e creditori.
Ciò può portare a condizioni di pagamento più favorevoli, sconti e una maggiore fiducia reciproca. -
Ottimizzazione della politica di credito
Il piano di cassa fornisce una guida chiara per stabilire politiche di credito adeguate, consentendo all'azienda di definire i termini di pagamento per i clienti in base alla propria capacità finanziaria.
Ciò favorisce un equilibrio tra il mantenimento di relazioni commerciali solide e la gestione del rischio di credito. -
Identificazione delle opportunità di investimento
Avendo una visione chiara delle risorse finanziarie disponibili, l'azienda può identificare e sfruttare al meglio le opportunità di investimento.
Questo potrebbe includere l'espansione delle operazioni, l'acquisizione di nuove tecnologie o l'investimento in sviluppo del prodotto, contribuendo alla crescita e alla redditività dell'azienda nel lungo termine. -
Miglioramento della trasparenza finanziaria
Un piano di cassa dettagliato offre una visione trasparente della situazione finanziaria dell'azienda, migliorando la comunicazione con gli stakeholder interni ed esterni.
Ciò include dipendenti, investitori, istituti finanziari e autorità di regolamentazione, promuovendo la fiducia e la comprensione della performance finanziaria dell'azienda. -
Pressione sulla performance e miglioramento dei processi interni
Implementando un sistema di controllo del cash flow, si introduce un elemento di pressione sulla performance all'interno dell'organizzazione.
Ad esempio, i venditori saranno incentivati a fare previsioni di incasso più attente, il responsabile degli acquisti darà una previsione più precisa di pagamento e chi deve gestire le scorte porrà maggiore attenzione per migliorare la rotazione.
Questo porta a una maggiore efficienza e efficacia nei processi aziendali, contribuendo a migliorare la performance complessiva dell'azienda.
Come creare un piano di cassa in azienda
Ora che i vantaggi di impostare un piano di cassa ben strutturato sono chiari, la domanda sorge spontanea…
Come creare un piano di cassa efficace nella propria azienda?
Vediamo la risposta step by step:
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Analisi dei dati finanziari
Inizia raccogliendo e analizzando attentamente i dati finanziari storici dell'azienda.
Questi includono rapporti finanziari, flussi di cassa passati, entrate, uscite e saldi bancari.
Esamina i trend passati per identificare modelli e comportamenti finanziari che possono influenzare le previsioni future. -
Identificazione delle entrate e delle uscite previste
Dopo aver analizzato i dati finanziari, elabora una lista dettagliata delle entrate previste per il periodo considerato.
Queste possono includere vendite, incassi da crediti, investimenti e altre fonti di entrata.
Successivamente, identifica e categorizza tutte le uscite previste, come pagamenti ai fornitori, stipendi, tasse e altri debiti. -
Stima dei flussi di cassa futuri
Utilizzando i dati storici e le previsioni di vendita, elabora una previsione dei flussi di cassa futuri per un periodo specifico.
Questa previsione dovrebbe essere dettagliata e includere tutte le entrate e le uscite di denaro previste per ogni periodo. -
Considerazione dei tempi di incasso e pagamento
Considera i tempi medi di incasso dalle vendite e di pagamento ai fornitori.
Questo ti aiuterà a stabilire quando le entrate e le uscite si verificheranno effettivamente nel tempo, consentendo una pianificazione più precisa. -
Calcolo del saldo di cassa
Per ogni periodo considerato, calcola il saldo di cassa previsto sottraendo le uscite dalle entrate.
Questo ti darà una stima del saldo di cassa disponibile in ogni periodo e ti aiuterà a identificare potenziali periodi di carenza di liquidità. -
Valutazione dei rischi e delle opportunità
Valuta i potenziali rischi e opportunità che potrebbero influenzare i flussi di cassa previsti.
Questo potrebbe includere cambiamenti nei mercati, nuove normative fiscali, problemi di fornitura o opportunità di investimento.
Prendi in considerazione come queste variabili potrebbero impattare sul piano di cassa e adotta misure preventive o cogli le opportunità identificate. -
Monitoraggio e aggiornamento
Una volta creato il piano di cassa, è essenziale monitorare regolarmente l'effettiva performance rispetto alle previsioni.
Rivedi e aggiorna il piano di cassa in base ai dati reali, apportando le modifiche necessarie per mantenerlo attuale e preciso nel tempo. -
Comunicazione e coinvolgimento
Coinvolgi i dipendenti chiave e gli interessati nel processo di creazione e monitoraggio del piano di cassa!
Assicurati che comprendano l'importanza del piano di cassa e il loro ruolo nel garantire il suo successo.
Comunicare in modo trasparente e coinvolgere il personale contribuisce alla comprensione e all'efficacia di questo strumento.
Infine, un consiglio…
Ricorrere a un fractional CFO (un Chief Financial Officer a tempo parziale) può essere vantaggioso per le aziende che desiderano un'expertise finanziaria senza dover assumere un CFO a tempo pieno.
Un fractional CFO può offrire alla tua azienda consulenza strategica sulla gestione finanziaria, compresa l'elaborazione e il monitoraggio del piano di cassa, fornendo una guida preziosa per garantire una gestione finanziaria sana e una crescita sostenibile.
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