Dans ce module, l’objectif est de montrer que le budget n’est pas figé : on peut (et on doit) le faire évoluer pour qu’il reste utile et proche de la réalité.
Faire son budget ne se fait pas uniquement une fois par an. Il faut le réviser régulièrement pour qu’il conserve toute son utilité.
Dans ce module, vous apprendrez à :
Faire le point régulièrement,
Analyser les écarts pour comprendre avant d’agir,
Intégrer les nouvelles opportunités et contraintes,
Préparer votre budget de l’année suivante.
Transcript de la vidéo :
Un budget vivant, pas un document figé
Dans cette cinquième vidéo, on va voir comment faire évoluer votre budget au fil de l'année pour qu'il reste utile, concret, et vraiment aligné avec ce qui se passe dans votre entreprise.
L'idée clé, c'est la suivante :
Un budget n'est pas un document qu'on fait une fois en début d'année pour ne plus jamais y toucher.
C'est un outil vivant, qui doit pouvoir être ajusté quand la réalité change.
La question, ce n'est pas "est-ce que je dois refaire mon budget tous les mois ?", mais plutôt : "à quel rythme je l'ajuste vraiment ?".
Le rythme d'ajustement recommandé
L'idée, c'est de :
Suivre vos chiffres et vos écarts tous les mois dans votre fichier, en mettant à jour l'onglet "Réalisé" et en regardant "Écarts" et "Synthèse"
-
Faire un vrai point d'ajustement, par exemple tous les trois mois, ou dès qu'il se passe quelque chose d'important :
Perte ou arrivée d'un gros client
Hausse de coûts
Changement de rémunération
Lancement ou arrêt d'une offre
Dans ces moments-là, ça vaut le coup de revenir dans l'onglet "Budget" et de mettre à jour les mois qui restent.
Comprendre les écarts avant d'agir
Pour savoir quoi ajuster, on repart des écarts que vous voyez dans votre fichier.
L'idée n'est pas de se dire seulement : "je suis en retard" ou "je suis en avance", mais de comprendre d'où vient l'écart.
Les 3 questions à se poser :
1. Est-ce que l'écart vient du chiffre d'affaires ?
Par exemple :
Moins de ventes que prévu
Un prix moyen plus bas
Un projet décalé
Un client perdu
2. Est-ce que l'écart vient des dépenses ?
Par exemple :
Des charges plus élevées que prévu
Des dépenses non anticipées
Des abonnements et petits frais qui se sont ajoutés progressivement
3. Est-ce que c'est ponctuel ou récurrent ?
Un seul mois un peu "anormal"
Ou une tendance qui commence à s'installer
Prendre des décisions concrètes
Une fois la cause identifiée, l'objectif est d'aboutir à une ou deux décisions concrètes, pas une liste de 15 actions.
Exemples de décisions :
Augmenter légèrement certains prix
Réduire ou décaler une dépense
Résilier un abonnement qui ne sert plus
Relancer des devis ou des clients en attente
Intégrer les opportunités
Le budget n'est pas là uniquement pour gérer les mauvaises nouvelles. Il sert aussi à intégrer les opportunités :
Lancement d'une nouvelle offre
Recrutement
Déménagement
Achat de matériel
Développement dans une nouvelle zone
Utiliser le budget comme outil de simulation
Dans ces cas-là, vous pouvez vous servir de votre fichier comme d'un outil de simulation :
Vous ajoutez ce projet dans l'onglet Budget
Vous regardez son impact sur la marge, sur le résultat et sur votre rémunération de dirigeant
Vous vous posez une question simple : "Est-ce que c'est le bon moment, ou est-ce que je préfère attendre un peu ?"
Préparer le budget de l'année suivante
Votre budget de cette année va vous servir à préparer le budget de l'année suivante.
Ce que vous apprenez chaque année :
Quels mois ont été plus forts ou plus faibles que prévu
Quelles charges ont été sous-estimées
-
Quelles décisions ont vraiment amélioré la situation :
Hausse de prix
Réduction de certaines dépenses
Ajustement d'une offre
L'idée, ce n'est pas de repartir de zéro tous les ans, mais d'utiliser ce que vous voyez dans vos onglets Réalisé, Écarts et Synthèse pour rendre votre prochain budget plus réaliste et plus utile.
En résumé
Vous acceptez que le budget évolue
Vous utilisez les écarts pour comprendre avant d'agir
Vous intégrez les contraintes mais aussi les opportunités
Vous transformez chaque année de budget en expérience pour la suivante
Le but, ce n'est pas d'avoir un budget parfait, c'est d'avoir un budget qui vous aide à prendre de meilleures décisions, au bon moment, en tant que dirigeant.
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