Vincent Hagenbourger

Vincent Hagenbourger · 2023-10-11T00:00:00+02:00

Hello tout le monde! Je vous propose de parler retraites comme le sujet est d’actualité. On parle beaucoup de l’évolution des régimes légaux! Je ne sais pas quelle sera l’issue de cette réforme. Je sais en revanche qu’il est probable que le « taux de remplacement » des pensions de retraite futures diminue (le taux de remplacement étant le pourcentage du revenu d’activité que je conserve une fois à la retraite. Exemple : si je touchais 3000 euros en activité et que je touche 1500 euros à la retraite, mon taux de remplacement sera de 50%). Pour palier à cette baisse du taux de remplacement des régimes légaux et complémentaires obligatoires, certains dispositifs peuvent être mis en place par les entreprises. Quels intérêts à envisager de tels dispositifs?cela permet d’augmenter le niveau de vie futur de ses salariésc’est donc un facteur d’attractivité et de fidélisation pour certaines catégories de salariésles dispositifs de retraite supplémentaire offre des avantages intéressants sur le plan fiscal et social : c’est donc un avantage moins cher et moins taxé que le salaire (pour l’entreprise comme pour les salariés) Plusieurs dispositifs permettent aux salariés de se constituer une rente ou un capital retraite supplémentaire en vue de leur retraite. Le plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (appelé parfois PERECO ou PERECOL, il remplace le PERCO depuis 2019) : le but de ce plan est de permettre aux salariés de verser les sommes issues de l’épargne salariale (participation, intéressement) ou de verser des jours de congés non pris (notamment par le biais d’un compte épargne temps) pour se constituer une épargne en vue de leur retraite. Lorsque ces sommes sont issues de l’épargne salariale, elles sont défiscalisées à l’entrée (et faiblement taxées à la sortie) Les versements sur ce plan restent facultatifs : l’épargne salariale peut également être versée sur un plan d’épargne entreprise et être ainsi débloquée au bout d’un délai de 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé) En fonction du plan choisi, les salariés pourront ensuite répartir leurs versements sur différents types de support avec des niveaux de risques et de rendements variés : le but est évidemment de concilier au mieux rendement et sécurité des placements en vue d’augmenter le montant de cette épargne jusqu’au jour du départ en retraite. Le plan d’épargne retraite obligatoire : le dispositif est un peu similaire au dispositif précédent dans son fonctionnement. La différence majeure vient du fait que des versements obligatoires sont réalisés tous les mois sur ce plan (par le salarié et/ou l’entreprise). Lorsque les versements obligatoires sont réalisés (au moins pour partie) par le salarié, ils sont généralement déduits du salaire brut. Ces sommes sont également défiscalisées dans la limite de 10% des revenus professionnels avec un plafond maximale de 35 194 euros (ça laisse de la marge ) Des versements volontaires peuvent également être faits sur le plan. Il peut d’ailleurs également être alimenté, à titre facultatif par des sommes issues de l’épargne salariale (participation, intéressement, abondement). L’entreprise peut également faire le choix de regrouper ces 2 dispositifs en un seul plan qui pourra donc accueillir versements obligatoires, volontaires et sommes issues de l’épargne salariale. Pour bien faire comprendre aux salariés toute l’attractivité de ces plans, il peut être utile de réaliser des simulations indiquant ce que x euros versés tous les ans pendant x années pourraient représenter comme capital retraite ou comme rente supplémentaire lors de leur départ en retraite (avec différentes hypothèses de taux de rendement moyen). Une explication détaillée sur les avantages fiscaux et sociaux serait également un plus pour mettre en avant les avantages d’une rémunération différée (c’est un peu l’inconvénient) mais bien moins taxée (c’est l’avantage). Je pourrai détailler un peu plus ce point si ça vous intéresse Enfin, pensez à faire un benchmark large auprès des différentes banques et assurances proposant ces plans en comparant les frais du contrat : ces derniers peuvent avoir une incidence importante sur le rendement réel.

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