Dans ce module, l’objectif est d’aider le dirigeant à se concentrer sur quelques chiffres simples, qui lui permettent de voir rapidement si tout se passe comme prévu… ou pas.
Découvrez comment identifier les indicateurs clés (KPIs) pour suivre efficacement votre budget.
Au programme :
Choisir les bons KPI pour vous accompagner au quotidien,
Calculer et interpréter ces indicateurs,
Définir des seuils d'alerte pour réagir à temps,
Adapter vos KPIs à votre secteur d'activité.
Transcript de la vidéo :
Introduction : Pourquoi suivre des indicateurs ?
L'objectif n'est pas d'ajouter encore des chiffres partout, c'est de choisir quelques repères simples qui vous disent tout de suite si votre budget tient la route… ou pas.
On va s'appuyer sur ce que vous avez déjà dans le fichier, en particulier l'onglet "Synthèse" que vous voyez à l'écran.
Votre tableau de bord de base
On peut le voir comme un début de tableau de bord :
Vous avez déjà les grandes rubriques : chiffre d'affaires, achats, charges, salaires, résultat net
Pour chacune vous avez le budget, le réalisé, l'écart en euros et en pourcentage
Avec un graphique pour visualiser le tout
À partir de cette base, vous pourrez ensuite ajouter vos propres indicateurs et le transformer en tableau de bord plus complet, adapté à votre activité.
Les 3 questions essentielles à se poser
Pour une petite entreprise, 3 à 5 indicateurs bien choisis suffisent largement.
En gros, ils doivent répondre à trois questions très simples :
Est-ce que je fais le chiffre d'affaires que j'avais prévu ?
Est-ce qu'il me reste assez une fois que j'ai payé mes dépenses ? (marge et résultat)
Est-ce que ma trésorerie va tenir dans les prochains mois ?
Les 3 indicateurs clés à suivre
1. Chiffre d'affaires : Budget vs Réalisé
Dans la Synthèse, vous voyez la ligne "Chiffre d'affaires" avec le budget, le réel et l'écart %.
Derrière, il y a un petit calcul qu'on appelle le taux de réalisation :
Chiffre d'affaires réel du mois ÷ Chiffre d'affaires prévu pour ce mois
Interprétation :
Autour de 100 % : vous êtes dans le rythme
À 80 % : vous êtes clairement en dessous de ce qui était prévu
À 110 % : vous êtes au-dessus, et ça vaut le coup de comprendre ce qui a bien fonctionné
2. Résultat net : Ce qui vous reste vraiment
Toujours dans l'onglet Synthèse, la ligne "Résultat net" vous montre si l'entreprise gagne vraiment ce que vous aviez prévu, pas seulement si elle vend ce que vous aviez prévu.
Signal d'alerte : Un chiffre d'affaires qui colle au budget, mais un résultat nettement plus bas, c'est un signal clair : quelque part, les charges sont en train de dériver.
3. Trésorerie : Votre coussin de sécurité
Elle n'est pas directement dans ce fichier, mais vous pouvez la suivre à côté, en regardant le solde de vos comptes.
Un repère très parlant : raisonner en nombre de mois de trésorerie d'avance
Si je n'avais plus de chiffre d'affaires à partir de demain, à ce niveau de dépenses, combien de mois je tiendrais ?
C'est un excellent thermomètre pour savoir si vous êtes confortable, juste, ou déjà en zone de tension.
Définir des seuils d'alerte
Ces indicateurs deviennent vraiment utiles quand vous leur associez des seuils d'alerte.
Exemples de seuils :
Pour le chiffre d'affaires :
Si votre CA passe sous 80 % de ce qui était prévu pendant deux mois de suite, vous bloquez du temps pour analyser et ajuster
Pour la trésorerie :
Si votre trésorerie descend sous deux mois de dépenses d'avance, vous limitez certaines dépenses et vous regardez comment accélérer les encaissements
Personnaliser avec des indicateurs métier
À partir de ce socle commun, vous pouvez ensuite enrichir votre début de tableau de bord avec un ou deux indicateurs propres à votre métier.
Exemples par secteur :
En commerce :
Marge brute
Panier moyen
Nombre de tickets par jour
En services :
Nombre de jours facturés
Taux d'occupation
En restauration :
Ratio coût matière / chiffre d'affaires
Nombre de couverts
Ticket moyen
L'idée n'est pas de suivre quinze chiffres, mais de dire :
"J'ai mon socle budgétaire : chiffre d'affaires, résultat, trésorerie, et j'ajoute un ou deux indicateurs qui parlent vraiment de mon activité."
En résumé
Vous partez de l'onglet Synthèse, vous le considérez comme un début de tableau de bord
Vous choisissez quelques indicateurs simples, vous définissez des seuils d'alerte
Vous les regardez régulièrement pour savoir si vous pouvez continuer comme prévu… ou s'il est temps d'ajuster votre budget et vos décisions
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