Bonjour à tous,

Votre analyse financière est terminée et vous êtes prêts à mettre en place des prévisions glissantes ? Nous avons créé un modèle adapté avec les étapes principales et les conseils à appliquer. Pour aller plus loin dans votre préparation, nous vous invitons à consulter le guide dédié à ce sujet.

Comment créer des prévisions glissantes ?

1. Définir des objectifs clairs
   Commencez par visualiser votre objectif. Pourquoi effectuez-vous cette démarche de prévision ? Déterminez le but visé et les besoins à atteindre.

2. Choisir la fréquence de prévision
   Décidez de la durée que couvrira votre prévision et établissez des incrémentations récurrentes. Par exemple, si vous optez pour des incrémentations mensuelles couvrant 12 mois, à la fin de chaque mois, il sera remplacé par un nouveau mois.

3. Zoomer ou élargissez votre vision
   En fonction de la longueur de la prévision, vous voudrez peut-être voyager léger (moins de détails) ou au contraire être mieux préparé (plus de détails). Surtout lorsque les enjeux sont élevés, assurez-vous de la précision de vos descriptions.

4. Identifier les principales sources de valeur
   Plutôt que de cibler toutes les branches de votre entreprise, identifiez celles qui sont prioritaires pour le succès de votre plan. Reconnaissez les éléments qui ont déjà généré de la valeur dans votre entreprise ou dans votre industrie.

5. Collecter et vérifier les données
   Créez un modèle de prévision glissant pour analyser les données historiques et projetez les revenus futurs, les dépenses, les investissements, etc. Identifiez les principaux moteurs de flux de trésorerie. Déterminez quelles données sont nécessaires à chaque département pour alimenter les prévisions. Par exemple, des projections de ventes, des plans de recrutement, des coûts d’exploitation, etc. Assurez-vous bien de la qualité et de la crédibilité de vos données.

6. Compiler les prévisions et créer des scénarios
   Prévoyez différentes options en fonction de certaines conditions et leviers. Etre prévoyant pour mieux s’adapter et s’ajuster en conséquence.

7. Mesurer, évaluer et ajuster
   Vérifiez de manière périodique votre plan réel par rapport à ce qui était prévu initialement. Y a-t-il des écarts ? Si oui, cherchez à comprendre les raisons et rectifiez. Ce suivi continu vous assurera d’être sur la bonne voie ou de changer le cap si nécessaire. Vous pouvez également partager les résultats avec les parties prenantes et les dirigeants. Discutez des écarts, des opportunités et des risques.

8. Améliorer son modèle
   Faites progresser votre modèle d’une période à l’autre en mettant à jour vos données d’entrée. Ensuite, créez une nouvelle prévision selon la fréquence prédéterminée. Enfin, continuez à comparer les résultats réels aux prévisions pour améliorer le processus et orienter vos projections futures.

Conseils : Créer une prévision glissante dans Excel

Microsoft Excel est un logiciel pertinent pour la création de prévisions glissantes de par sa flexibilité et de sa puissance en modélisation financière. Avec Excel, vous pouvez vous appuyer sur des tendances passées, de la modélisation et sur de l’analyse de sensibilité afin de créer des modèles de prévision glissant sur 12 mois ou plus. Les modèles disponibles permettent d’ajouter de nouvelles données à chaque période et faire progresser les prévisions de manière automatique. Vous avez aussi la possibilité d’ajouter de nouvelles périodes tout en faisant disparaître les périodes précédentes.

Quelques conseils pour créer de meilleures prévisions glissantes dans Excel grâce aux fonctionnalités de :

• Collecte de données : Collecter des données historiques sur les ventes, les dépenses ou toute autre métrique pertinente.

• Configuration des périodes : Définissez la période de prévision (par exemple, 12 mois) et configurez des colonnes pour chaque mois/trimestre.

• Formules : Utilisez les fonctions DECALER (”OFFSET”) et NBVAL pour sélectionner les cellules les plus récentes.

• Règle de suppression : Mettez en place une règle où, à l’ajout d’un nouveau mois/trimestre, le plus ancien est supprimé.

• Ajout : Désignez une section de la feuille de calcul pour entrer de nouvelles données au fur et à mesure.

• Visuels : Intégrez des graphiques qui se mettent à jour automatiquement.

• Analyse de scénario : Utilisez le gestionnaire de scénarios pour faire varier vos valeurs et vos options.

• Mise à jour régulière : Saisissez régulièrement de nouvelles données pour suivre la période en cours.

• Corrections d’erreur : Mettez en place une mise en forme conditionnelle pour mettre en évidence les anomalies ou les résultats inattendus.

• Verrouillage : Verrouillez les cellules contenant des formules pour éviter les modifications accidentelles.

Pourquoi est-il difficile de prédire les coûts glissants ?

La prédiction des coûts glissants peut être difficile car ces coûts sont liés à différents facteurs fluctuants. Les entreprises, en particulier celles évoluant dans des environnements à croissance rapide, dépendent de variables telles que les fluctuations de la demande, les perturbations de la chaîne d’approvisionnement, les changements réglementaires et les fluctuations économiques. Tous ces facteurs ont un impact sur les coûts. Même si les prévisions glissantes offrent une approche plus flexible de la planification financière, elles restent dépendantes des nombreux facteurs commerciaux qui rendent les coûts glissants difficiles à prédire avec précision.

10 pratiques à mettre en place

Pour optimiser votre processus et obtenir les données les plus justes et exploitables possibles, voici 10 pratiques à tester :

1. Soyez flexible : L’essence même d’une prévision glissante est son adaptabilité.

2. Ciblez les métriques prioritaires : Bien qu’il soit tentant d’inclure toutes les données disponibles, restez concentré sur les Indicateurs Clés de Performance (KPI) de votre entreprise et construisez autour.

3. Collectez des données : Assurez-vous que les données que vous utilisez sont collectées, traitées et interprétées de manière cohérente. L’uniformité est primordiale et tout écart peut entraîner des résultats biaisés.

4. Collaborez : Les prévisions financières ne concernent pas seulement le département financier. Impliquez plusieurs départements et parties prenantes, car ils fournissent des perspectives variées qui peuvent conduire à une prévision plus riche et plus complète.

5. Suivez et corrigez : Comparez régulièrement vos prévisions avec les résultats réels et comprenez les écarts.

6. Simplifiez : Bien que des prévisions détaillées apportent de la valeur, elles peuvent aussi devenir excessivement complexes et difficiles à manipuler. Visez un équilibre : suffisamment détaillé pour être exploitable, mais suffisamment simple pour être compréhensible.

7. Exploitez la technologie : Appuyez-vous sur des logiciels et des outils de prévision solides : automatisation, fonctionnalités analytiques avancées, aides à la visualisation, etc.

8. Analysez les scénarios : Vous ne pourrez pas prédire un avenir unique, mais plusieurs plans possibles.

9. Apprenez en continu : Comme toutes les compétences, vos compétences en prévision financière s’amélioreront avec l’expérience et l’analyse. Évaluez constamment les prévisions passées, apprenez des erreurs et affinez continuellement vos techniques.

10. Formez et communiquez : Assurez-vous que tous les intervenants comprennent le but, le processus et les résultats des prévisions glissantes. Une communication transparente aide à aligner l’organisation autour d’objectifs et d’informations communes.