Dans ce module, l’objectif est de montrer comment utiliser le budget au quotidien : passer d’un fichier posé une fois par an à un outil qui aide vraiment à suivre l’activité mois après mois.
Dans ce module, vous apprendrez à articuler vision long terme et pilotage opérationnel, pour un budget qui vous guide vraiment.
Vous y verrez :
pourquoi vous avez besoin des deux niveaux de budget,
comment décliner votre budget annuel en objectifs mensuels cohérents,
comment gérer la saisonnalité et les cycles de votre activité,
comment construire des budgets glissants pour plus d'agilité
Pilotage Budgétaire : Du Budget Annuel au Suivi Mensuel
Dans cette troisième vidéo, on va voir comment utiliser votre budget pour piloter vraiment votre activité, pas seulement pour remplir un fichier une fois par an.
Jusqu'ici, on a surtout travaillé sur l'onglet "Budget" de votre Google Sheets. Dans ce module, on va le relier aux autres onglets du fichier : "Réalisé", "Écarts" et "Synthèse", pour faire le lien entre la vision long terme et le pilotage mois par mois.
Budget Annuel vs Suivi Mensuel
On peut se représenter les choses comme ça :
Le budget annuel, c'est la destination
Le suivi mensuel, c'est le GPS
L'Onglet Budget : Votre Vision Annuelle
Dans l'onglet "Budget", vous avez votre vision sur douze mois :
Chiffre d'affaires
Charges
Rémunération du dirigeant
Résultat
C'est ce qui vous dit : "où je veux arriver à la fin de l'année".
L'Onglet Réalisé : Vos Chiffres Réels
Juste à côté, l'onglet "Réalisé" reprend exactement le même tableau, mais avec vos chiffres réels : ce que vous avez vraiment vendu, ce que vous avez vraiment dépensé, mois par mois.
L'idée, c'est qu'à chaque fin de mois, vous veniez mettre à jour cet onglet à partir de vos factures et de votre comptabilité.
L'Onglet Écarts : Analyse des Différences
Une fois que le budget et le réalisé sont remplis, vous passez à l'onglet "Écarts".
Là, ce sont les formules qui travaillent pour vous : pour chaque ligne, le fichier calcule la différence entre ce qui était prévu et ce qui s'est passé. C'est ici que vous voyez tout de suite si vous êtes en avance, en retard, et sur quels postes.
L'Onglet Synthèse : Votre Tableau de Bord
Le dernier onglet, "Synthèse", regroupe ensuite les grandes masses :
Chiffre d'affaires
Achats
Charges externes
Salaires
Résultat net
Avec le budget, le réalisé, l'écart en euros et en pourcentage, plus un graphique.
C'est votre vue "tableau de bord" : en un coup d'œil, vous voyez où ça dévie.
Transformer le Budget en Objectifs Mensuels Concrets
À partir de là, l'idée, c'est de transformer votre budget annuel en objectifs mensuels concrets.
Par exemple : "Ce mois-ci, j'avais prévu tant de chiffre d'affaires, tant de charges, et tel niveau de résultat."
En comparant Budget, Réalisé et Écarts, vous pouvez vous poser quelques questions simples :
Est-ce que je suis dans le rythme ou pas ?
Est-ce que l'écart vient plutôt du chiffre d'affaires, des charges, ou des deux ?
Et surtout : est-ce que c'est ponctuel, ou est-ce que ça risque de se reproduire sur les mois suivants ?
Gérer la Saisonnalité de Votre Activité
On va aussi se servir de ce fichier pour gérer la saisonnalité.
Votre activité n'est probablement pas la même en août qu'en novembre. Dans l'onglet Budget, vous avez déjà réparti vos montants en fonction de vos périodes fortes et de vos périodes creuses.
En regardant ensuite les onglets Réalisé et Écarts, vous pouvez vérifier si ça se passe comme prévu :
Est-ce que les bons mois sont vraiment bons ?
Est-ce que les mois creux ne sont pas encore plus creux que ce que vous aviez anticipé ?
Le Budget Glissant : Ajuster Votre Trajectoire
Tout ça vous amène à une idée importante : le budget glissant.
L'objectif n'est pas d'avoir raison une fois pour toutes en début d'année, mais de mettre à jour votre trajectoire au fur et à mesure.
Très concrètement, tous les trois mois par exemple, vous pouvez :
Regarder les principaux écarts dans l'onglet Écarts et dans la Synthèse
Puis ajuster les mois suivants dans l'onglet Budget : un gros client en moins ou en plus, un projet décalé, des coûts qui ont augmenté, ou au contraire une activité qui fonctionne mieux que prévu
Vous gardez ainsi un budget qui reste proche de la réalité, au lieu d'un fichier figé qui ne vous parle plus au bout de deux mois.
En Résumé
L'onglet Budget vous donne la vision long terme, sur l'année
Les onglets Réalisé et Écarts vous donnent le pilotage opérationnel, mois par mois
L'onglet Synthèse vous montre rapidement où se situent les écarts importants et où vous devez agir
Dans le module 4, on va s'appuyer sur ce même fichier pour choisir quelques indicateurs clés, et voir comment les utiliser pour savoir, en quelques chiffres, si votre entreprise est sur la bonne trajectoire.
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