Non le budget n’est pas (encore) un exercice de style démodé, quoi qu’on en dise.
Faire un budget c’est se restreindre dans nos objectifs ?
À cela je réponds non, car soyons honnêtes, si tu atteins les objectifs de ton budget c’est déjà une belle performance :
- Des objectifs dépassés ? ton budget n’était peut-être pas assez ambitieux…
- Des objectifs inatteignables ? ton budget est déconnecté…
Bref, tu l’auras compris, il s’agit là d’un exercice minutieux avec un impact stratégique sur une entreprise.
Un impact stratégique tu as dit ?
En effet, j’aime comparer le budget à une feuille de route ou à un GPS. Qui aurait envie de partir à l’aventure (#entrepreneuriale) sans un GPS pour s’orienter et savoir dans quelle direction aller (#stratégie), pour anticiper les kilomètres à parcourir et donc le besoin d’essence (#trésorerie), prévoir les copilotes nécessaires pour ces périples (#équipes) ? Personne je pense, en tout cas pas un entrepreneur averti et encore moins un financier, et je sais de quoi je parle car je porte les deux casquettes (#multicasquettes).
Allez on y va, mais pas n’importe quand ni comment !
Faire un budget est un concerto de chef d’orchestre pour faire parler toutes les équipes, un exercice d’équilibriste pour arbitrer entre décisions stratégiques et gestion financière et enfin un travail d’orfèvre pour faire une machine bien huilée.
Je t’ai préparé une méthode, digne des 12 travaux d’Hercule, à copier-coller que tu sois Financier ou Entrepreneur. Chaque étape est un combat, mais à la fin, c’est la clé pour guider ton entreprise et mobiliser tes équipes autour d’une stratégie commune.
💡Bonus : Cette méthode est inspirée de mon expérience budgétaire de chez LiveMentor, du concret on a dit.
#1 Le Lion de Némée : Fixer un cap !
Hercule a dû affronter un lion invincible. Toi, ton défi, c’est l’incertitude car les financiers n’aiment pas le risque et au contraire les entrepreneurs vivent pour ce shot d’endorphine. Le budget est donc là pour te donner un cap clair, une direction à suivre malgré les aléas de la vie entrepreneuriale.
Par exemple, si ton entreprise vise une croissance de 30 % cette année, ton budget doit détailler comment cette ambition se traduira concrètement : nouveaux recrutements, augmentation du budget marketing, expansion sur un nouveau marché, diversification de ton offre ? Et surtout ton cap doit être clair et compréhensible, car si tu ne sais pas où tu vas, tu risques de te perdre.
💡Tips : C’est le moment de ressortir nos bon vieux OKRs. Rien de tel pour fixer des objectifs stratégiques à l’échelle de l’entreprise, et les décliner ensuite par départements, pour que tout le monde tire dans la même direction, avec une seule et même vision. Il est donc important de toujours bien organiser ses OKRS en amont de son exercice budgétaire.
#2 L’Hydre de Lerne : Collecter la data !
L’Hydre, avec ses têtes multiples, représente la complexité des chiffres et de la data à analyser.
Par exemple, imagine une entreprise SaaS avec plusieurs types de revenus : abonnements mensuels, projets one-shot, upsells… Si tes données ne sont pas segmentées et mises à jour, difficile de savoir sur quelle base construire ton budget, il te faut donc le plus rapidement possible une culture data en interne, plus facile à dire qu’à faire.
💡 Tips : Utilise un outil comme Google Sheets ou Airtable pour centraliser tes données clés : carnet de commandes, taux de churn, panier moyen. Une bonne organisation simplifie tout alors automatise et connecte au maximum, mais tout au long de l’année. Cela ne sera que profitable pour ton business et pour ton budget.
#3 La Biche de Cérynie : Définir des objectifs ambitieux !
Attraper la biche insaisissable, c’est comme fixer des objectifs ambitieux mais réalistes, car au final notre très cher Hercule y parvient. Un budget a certes pour objectif de te guider et de te fixer un cap, mais pour autant il faut que ce soit motivant et donc ambitieux.
Par exemple, si l’objectif est d’augmenter le chiffre d’affaires de 20% pour l’année suivante, c’est un objectif ambitieux mais est-il saisissable ? Oui, à condition de bien s’assurer en amont que les équipes marketing et commerciales ont les ressources pour générer suffisamment de leads et de conversions, par exemple.
💡Tips : Découpe tes objectifs globaux en sous-objectifs par département. Cela facilite le suivi et évite les désalignements et permet de mettre en avant les dépendances, car il n’y a rien de plus frustrant que de se rendre compte (à postériori) qu’un objectif n’est pas réalisable en raison d’une dépendance avec une autre équipe.
#4 - Le Sanglier d’Érymanthe : Prévoir les imprévus !
Le sanglier sauvage symbolise les imprévus : retards de paiement, hausse des coûts, opportunités inattendues.
Il est donc très important de prévoir et anticiper, c’est le moment de faire ressortir notre aversion au risque.
On essaie donc de toujours intégrer une marge de sécurité de xx% sur les coûts fixes pour absorber d’éventuels dépassements, comme des frais IT imprévus ou un recrutement non anticipé,
💡Tips : Réserve une ligne spécifique “imprévus” dans ton budget pour éviter les mauvaises surprises et idéalement une ligne litiges qu’ils soient de nature commerciale ou RH.
#5 - Les Écuries d’Augias : Repartir d’une base propre !
Avant de construire ton budget, fais comme Hercule : nettoie les écuries.
Pense bien à vérifier que tous les paiements clients sont bien enregistrés et que tes comptes clients sont propres, que tes catégories de dépenses sont cohérentes pour tes reportings, que ta donnée RH est à jour etc. C’est le moment de tout redescendre, de faire du propre et de simplifier au maximum.
💡Tips : Passe une demi-journée (pas plus quand même) avec ton expert-comptable pour t’assurer que toute ta data comptable est à jour et que tu peux t’appuyer sur celle-ci pour repartir d’une base propre. On ne projette pas si on ne connaît pas le présent.
#6 Les Oiseaux du lac Stymphale : Faire parler tes équipes !
Les oiseaux chaotiques représentent la multitude de points de vue dans une entreprise, Sujet primordial dans un exercice budgétaire, sous réserve que tu ne sois pas solopreneur.
Pourquoi ? Car chaque département a des besoins spécifiques : l’équipe marketing veut plus de budget pour des campagnes Facebook, tandis que l’équipe Produit souhaite investir dans des outils pour améliorer l’expérience utilisateur et ça tu ne peux pas l’inventer. La clé est de faire parler, d’échanger, encore et toujours, un chef d’orchestre on a dit.
💡Tips : Organise des ateliers par département pour comprendre leurs besoins. Une simple question peut révéler des points clés : “De quoi aurais-tu besoin pour atteindre tes objectifs cette année ?”
#7 - Le Taureau de Crète : Dompter tes coûts !
Comme Hercule a maîtrisé le taureau, tu dois dompter tes coûts. Par exemple, pour une entreprise en forte croissance, la masse salariale représente souvent le plus gros poste de dépenses.
Difficile de dompter cette typologie de coûts mais essaie de tout anticiper : recrutement, revalorisation, départ, congés… car tout aura un impact sur tes finances. Pour le reste et qu’importe ta maturité financière, n’oublie pas que les bons gestionnaires sont bien souvent des gestionnaires « radins » ou des économes pour rester politiquement correct.
💡Tips : Rien de tel que de piloter ta rentabilité par produits et par projets pour te rendre compte si tu « dévisses » à certains endroits. La photo finale globale n’est pas toujours représentative de la réalité, le diable se cache dans les détails.
#8 - Les Juments de Diomède : Maîtriser ta topline !
Les chevaux sauvages d’Hercule représentent ta topline aka ton chiffre d’affaires. Dur à dompter, parfois imprévisible et tellement rapide, dans un scénario idéal.
Pour ce faire, n’oublie pas que de modéliser sa topline n’est pas un exercice facile, que tu peux difficilement faire en « chambre ». Aide-toi de ton service Marketing et Commercial par exemple sur les hypothèses suivantes : augmenter le taux de transformation des leads, relancer les anciens prospects ou augmenter le panier moyen, mise en place de nouvelles actions de communication… et réalise des scénarios sur l’impact sur ton chiffre d’affaires.
💡Tips : Identifie trois leviers clés pour augmenter ton CA et priorise-les dans ton budget. Cerise sur le gâteau, mets-les dans tes OKRs stratégiques.
#9 - La Ceinture d’Hippolyte : Gagner la confiance de tes partenaires !
La ceinture, symbole de confiance, c’est ce que ton budget doit inspirer à tes partenaires financiers.
Une présentation claire et argumentée des chiffres peut convaincre une banque d’accorder un prêt ou un investisseur de financer ton prochain tour de table. Il doit donc être clair mais avec du storytelling réaliste mais ambitieux. Un vrai travail d’équilibriste. C’est donc le moment où la communication financière prend tout son sens.
💡Tips : Ajoute un résumé à ton budget, avec un encart très synthétique et pédagogue. Les décideurs n’ont pas toujours le temps de lire tous les détails, il faut être précis et concis.
#10 - Les Bœufs de Géryon : Automatiser et centraliser tes outils !
Hercule a rassemblé les bœufs dispersés. Fais-en de même avec tes outils.
Utilise un seul outil central comme Excel ou un outil de gestion (ERP) pour éviter les allers-retours entre plateformes. Il n’y a rien de pire que de multiplier les sources, les versions et les fichiers de travail. On fait simple et efficace.
Je recommande de toujours centraliser les projections dans un seul fichier partagé, avec un niveau de confidentialité et d’accès adapté à chaque responsable de département.
💡 Tips : Inutile de te créer une usine à gaz, ton budget n’est pas obligatoirement ton outil de gestion et de pilotage. Cela doit être un reporting très facilement partageable et compréhensible.
#11 Les Pommes d’or des Hespérides : Créer des scénarios financiers !
Les pommes d’or symbolisent la rareté et la valeur. Si c’est rare, statistiquement, ce n’est pas certain. Si ce n’est pas certain, alors une logique de scénarios est à prendre en compte.
Ne pas sous-estimer l’importance des scénarios alternatifs (optimiste, réaliste et pessimiste à minima) pour anticiper des situations différentes (plus complexes ou non) pour anticiper des besoins de financement par exemple ou des actions à mener au cours de l’exercice pour maintenir un niveau de rentabilité présent et qu’importe le niveau de croissance en face.
💡Tips : Créé trois versions de ton budget pour anticiper les imprévus (ex : scénario croissance lente, croissance rapide et stagnation) avec toujours des scénarios complets jusqu’à la rentabilité et vision trésorerie. Cash is king ne l’oublions pas.
#12 Cerbère : Gérer le suivi et l’ajustement !
Cerbère gardait les Enfers, mais Hercule l’a maîtrisé en étant agile.
De la même manière, ton budget ne doit pas rester figé. Un budget doit vivre tout au long de l’année et ne pas être mis dans un tiroir en attendant l’année prochaine. Je recommande de faire des points trimestriels pour réajuster les projections en fonction des résultats réels, c’est ce qu’on appelle des reforecasts : c'est-à-dire des budgets en cours d’année. Par exemple, une dépense marketing imprévue en Q2 a été compensée par une réduction des coûts IT en Q3.
💡Tips : Ce suivi ne doit pas être fait dans ton coin, les équipes doivent être responsabilisées et doivent rendre des comptes sur leur budget de manière trimestriel. Pour cela, elles doivent avoir une version de leur budget, avec un suivi régulier.
Deviens l’Hercule de ton budget !
Tu l’auras compris, construire un budget, c’est relever des défis étape par étape. Mais à la fin, c’est un outil puissant pour guider ton entreprise, mobiliser tes équipes et rassurer tes partenaires financiers.
Et toi, quel “travail” t’a donné le plus de fil à retordre ? N’hésite surtout pas à apporter de la valeur en commentaires et au plaisir d’en discuter.
À toute ! 🙏
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