Ciao a tutte e a tutti,
Oggi vi presentiamo Marco Alba, CFO di Kampaay e protagonista di questo Community Spotlight, il format che mette sotto i riflettori voi e la vostra storia. In questa intervista, Marco condivide preziosi insight su un tema cruciale per chi guida un'azienda: la gestione del flusso di cassa.
Background
Partiamo dal tuo background. Come sei arrivato a ricoprire il ruolo di CFO in Kampaay, e quali sono le tue principali responsabilità nella gestione finanziaria dell'azienda?
Ho una formazione tecnica, avendo conseguito la laurea in ingegneria al Politecnico di Milano. Ho accumulato esperienza all'estero e ho lavorato come internal auditor per il gruppo Pirelli. Questa esperienza mi ha permesso di sviluppare competenze in accounting, controllo di gestione e analisi finanziaria in vari contesti geografici e culturali. In Kampaay, gestisco le aree Finance, Legal e HR. Le mie responsabilità principali includono la gestione del cash flow, la definizione e gestione dei piani finanziari a breve, medio e lungo termine, e il mantenimento delle relazioni con investitori e istituti di credito per garantire un finanziamento adeguato all'azienda.
Pianificazione e budgeting
La redazione del budget aziendale è fondamentale per pianificare con precisione le attività economiche e garantire la fattibilità e redditività dei progetti. Quali sono i documenti che è necessario preparare in vista dell’inizio dell’anno?
I documenti chiave includono:
- un prospetto dei costi attesi per ogni centro di costo, idealmente mensilizzato;
- una previsione delle vendite, anch'essa suddivisa per mese o trimestre;
- e un modello finanziario che integri questi elementi per elaborare un previsionale dell’andamento aziendale.
È utile produrre prospetti di contabilità analitica mensilizzati per una visione chiara sui costi passati per centro di costo e sull’andamento delle vendite.
Un conto bancario può aiutare in questo?
Sì, se si fa un uso accurato del conto bancario classificando le proprie transazioni correttamente day by day a livello di budget e centro di costo è possibile avere un'idea immediata di quanto si è speso per centro di costo nell'anno di riferimento.
E quali sono i dati essenziali da monitorare e raccogliere per redigere questi documenti?
La contabilità analitica fornisce le informazioni necessarie per costruire i documenti, in collaborazione con i vari dipartimenti. È importante, inoltre, monitorare le performance di vendita, con KPI come il sales cycle, l'average order value e il customer acquisition cost.
Come assicuri che il budget sia accurato e realistico?
Utilizziamo benchmark interni ed esterni, confrontando il budget con i risultati dell’anno precedente e i bilanci di aziende simili. Anche qui, un uso accurato del conto bancario con classificazione corretta delle proprie transazioni permette controlli rapidi e alla fonte dalle dashboard della propria banca. Da qui è poi possibile partire per fare challenge interna e cercare di definire un budget ottimizzato.
La collaborazione con le altre funzioni aziendali è essenziale per confermare l'impegno delle risorse allocate e la realisticità del budget.
Gestione del Flusso di Cassa
Conseguenza di una buona fase di budgeting è la previsione di quali saranno entrate e uscite di cassa. Il flusso di cassa è, in poche parole, l’indicatore principale della salute dell’impresa.
In che modo realizzate le previsioni di flusso di cassa per Kampaay? Quali sono i principali indicatori che monitorate per assicurare la solidità finanziaria dell'azienda?
Confrontiamo il budget di cassa con i dati reali per anticipare dinamiche critiche. Indicatori molto utili da monitorare sono il livello di scaduto cliente e fornitore e i termini di pagamento. Infine, utilizziamo la Posizione Finanziaria Netta (PFN) come indicatore di sintesi.
Quali strategie utilizzate per garantire un monitoraggio accurato e tempestivo del flusso di cassa?
Effettuiamo un monitoraggio settimanale dei flussi di cassa attesi e realizzati e controlliamo mensilmente le evoluzioni dei piani di cassa su base rolling di 12 mesi. Si possono monitorare i flussi direttamente dal conto bancario o tramite Excel.
Come affrontate eventuali discrepanze tra le previsioni di flusso di cassa e i dati reali? Quali misure adottate per correggere rapidamente la rotta?
A seconda della discrepanza, possiamo agire sui termini di pagamento con clienti e fornitori, ridurre i budget o utilizzare strumenti finanziari offerti dagli istituti di credito. Questo approccio è valido per discrepanze gestibili attraverso la normale gestione finanziaria.
Strumenti a supporto
Quali strumenti utilizzate per monitorare e gestire il flusso di cassa? Potresti descrivere come questi strumenti vi supportano nel lavoro quotidiano?
Utilizziamo soprattutto i nostri strumenti ERP per la contabilità fiscale e analitica, che ci forniscono dati aggiornati sull’andamento aziendale. Questi dati vengono elaborati con Google Sheets per definire i piani finanziari futuri. L'integrazione del conto bancario con l'ERP facilita molto il processo e, soprattutto, riduce il rischio di errori.
Quali consigli daresti ad altri CFO e Finance Manager che si preparano per la pianificazione di fine anno? Ci sono pratiche o approcci che hai trovato particolarmente utili?
La collaborazione tra le funzioni aziendali è fondamentale per il successo . È importante ascoltare il business e fornire insight numerici che guidino la definizione del budget e la distribuzione degli investimenti. Credo che un approccio analitico faciliti decisioni coese e porta a un budget condiviso, su cui tutte le funzioni possono impegnarsi a rispettarlo e migliorarlo nel corso dell’anno.
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