Ciao!

Nel Community Spotlight di oggi vi presentiamo Giulia Simeoni, Dottore Commercialista e Revisore Legale, Finpal Ambassador e autrice di un paio di contenuti sulle società benefit qui su Finpal:

• Società Benefit: step-by-step
• Azioni concrete per le Società Benefit

In questa rubrica condividiamo le vostre esperienze, successi e lezioni apprese nel mondo della finanza aziendale.

Iniziamo con il tuo background. Ci racconti il tuo percorso professionale?

Laureata con lode in Business Administration presso l’Università degli Studi di Trieste nel 2016, ho sempre nutrito un forte interesse per l’innovazione, l’imprenditorialità e la leadership, integrato da competenze in organizzazione aziendale, fiscalità d’impresa e diritto societario. Durante gli studi, ho lavorato per una startup innovativa, occupandomi di operazioni di M&A, piani economico-finanziari per investitori (VC, business angel, privati), e piani di work for equity.

Nel post laurea, ho migliorato le mie competenze lavorando presso KPMG, specializzandomi in revisione legale e servizi di assurance. Nel 2020 ho superato l’Esame di Stato per l’abilitazione alle professioni di Dottore Commercialista e Revisore Legale, e nel 2024 ho ottenuto la qualifica di Innovation Manager.

Attualmente esercito la professione di Dottore Commercialista e Revisore Legale presso il mio studio a Udine. Ricopro vari ruoli di responsabilità, tra cui Presidente della Commissione di Studio “Sostenibilità – ESG” dell’Odcec di Udine e Vice Presidente dell’Unione Giovani Dottori Commercialisti di Udine.

Sono Co-Founder e Partner di ITAdvisors, la prima società di consulenza aziendale realmente presente in tutta Italia e a San Marino con oltre 40 Commercialisti Partner. Un progetto fortemente voluto con i colleghi commercialisti Simone Giannecchini e Giovanni Bulgarelli.

E qual è l’aspetto che più ti piace del tuo lavoro?

Supportare le imprese con la mia expertise, promuovendo innovazione e sostenibilità per uno sviluppo forte e duraturo. Ciò che mi appassiona è aiutare le aziende a crescere, specialmente in ambiti strategici, e assistere i miei clienti nella gestione di complesse questioni fiscali, aziendali e societarie, contribuendo al loro successo imprenditoriale.

OPERAZIONI STRAORDINARIE PER STARTUP E PMI

Nel tuo ruolo, ti occupi di operazioni straordinarie di startup e PMI, come fusioni, scissioni e trasformazioni. Ci condividi 3 consigli e 3 errori da evitare per chi sta per affrontare un’operazione di questo tipo?

Se state pensando ad un’operazione di M&A per la vostra azienda, o ad una qualsiasi altra operazione “straordinaria” d’impresa dalla ricerca di risorse finanziarie per la vs. Startup all’attuazione di politiche di work for equity, la prima regola, la più importante e fondamentale è la giusta scelta del professionista, o del team di professionisti, che vi seguirà. Le operazioni straordinarie d’impresa sono disciplinate da specifiche norme di legge e regolamentari e devono seguire un complesso iter procedurale. Richiedono la consulenza di professionisti esperti, quali commercialisti, avvocati e notai con esperienza in materia.

In primis, verificate qui sul sito ufficiale di avere di fronte un vero Commercialista!

Per quanto riguarda i 3 consigli, sicuramente direi:

1. Chiarezza di intenti: comprendete le motivazioni e gli obiettivi strategici o di business che si intendono raggiungere.
2. Fate una Due Diligence accurata, è fondamentale per prendere decisioni informate e consapevoli, minimizzando i rischi e massimizzando i benefici potenziali.
3. Coinvolgete gli stakeholders nel processo decisionale, fornendo informazioni chiare, complete e tempestive.

E 3 errori da evitare, invece, sono:

1. Fare una Due Diligence superficiale, ça va sans dire.
2. Sottovalutare le implicazioni Fiscali e Legali dell’operazione, un errore questo che può compromettere la vita stessa dell’azienda.
3. Non prevedere un piano di integrazione post-operazione dettagliato che includa aspetti organizzativi, culturali e operativi.

L’argomento come si può immaginare è piuttosto complesso, sarebbe bello approfondire il tema qui su Finpal!

SOCIETÀ BENEFIT E IL RUOLO DEL COMMERCIALISTA

Oltre che esperta di operazioni straordinarie, sei anche promotrice della Commissione di Studio Sostenibilità - ESG presso l’Odcec di Udine e in un contenuto pubblicato qui su Finpal ci hai raccontato, step-by-step, come costituire una Società Benefit. In quali di questi passaggi, e in che modo, la figura del commercialista può essere di supporto?

Nel processo di costituzione di una Società Benefit, la figura del Commercialista, specializzato in tematiche di innovazione e sostenibilità, riveste un ruolo cruciale in diversi passaggi.

1. Sustainability Advisor: il Commercialista agisce come partner strategico, apportando competenze contabili, fiscali e una visione globale per implementare principi di sostenibilità; inoltre coinvolge e coordina altri professionisti e consulenti tecnici (ingegneri, avvocati, ecc.).
2. Assessment dell’Impresa: assiste l’impresa nell’identificare le attività “benefit” che l’impresa già fa, valuta se la struttura aziendale è adatta per diventare una Società Benefit e individua nuove aree per sviluppare iniziative positive impact.
3. Consulenza fiscale e societaria: progetta la struttura fiscale e societaria ottimale per la Società Benefit, analizza i costi sostenuti per le attività benefit e ne valuta l’inerenza con gli obiettivi statutari ai fini della deducibilità fiscale e della detraibilità dell’IVA, garantendo che tutti i requisiti normativi vengano rispettati.
4. Pianificazione strategica ed economico-finanziaria: supporta l’impresa nella pianificazione strategica a lungo termine e nella redazione di business plan e piani economico-finanziari per garantire che la Società Benefit abbia le risorse necessarie per perseguire i suoi obiettivi aziendali e sociali nel lungo periodo.
5. Responsabile di Impatto: il Commercialista può assumere il ruolo di Responsabile di Impatto della Società Benefit.
6. Redazione della relazione sul perseguimento del beneficio comune: il Commercialista presta servizi di consulenza professionale, a supporto del Responsabile di Impatto, per la redazione della Relazione di Impatto annuale.
7. Assistenza nella scelta dei Partner e degli Investitori: aiuta l’impresa nella ricerca e selezione di nuovi partner e investitori allineati con la vision e gli obiettivi della Società Benefit, promuovendo uno sviluppo imprenditoriale coerente e duraturo, e prevenendo potenziali contrasti tra soci e stakeholders.

PREVISIONE E GESTIONE DEL CASH FLOW

Potresti suggerire dei tools utili per chi si occupa di gestione finanziaria e fiscale?

Nel panorama imprenditoriale odierno, la sola conoscenza dei flussi di cassa attuali non basta più. Per avere successo è necessario adottare una visione lungimirante, capace di prevedere e gestire il cash flow futuro con precisione. In questa nuova era, il motto “cash is king” assume un significato ancora più profondo.

Per affrontare queste sfide, gli imprenditori moderni devono dotarsi di due strumenti fondamentali:

1. Un business plan solido e aggiornato. La pianificazione economico-finanziaria è il pilastro portante di una gestione aziendale efficace: permette di definire gli obiettivi, le strategie e i flussi di cassa previsti, fornendo una bussola inestimabile per navigare le incertezze del mercato.
2. L’automazione dei processi contabili. Affidarsi a tecnologie innovative per automatizzare attività ripetitive come la fatturazione, la riconciliazione bancaria e la gestione delle spese non solo libera tempo prezioso per concentrarsi su compiti più strategici, ma consente anche di ottenere un cruscotto di dati in tempo reale. Questo strumento prezioso offre una visione completa e aggiornata della situazione finanziaria aziendale, permettendo di monitorare costantemente il cash flow e prendere decisioni informate per il futuro.

Grazie ancora a Giulia Simeoni per aver condiviso il suo percorso e la sua esperienza. E a proposito di operazioni straordinarie, vi è capitato di dover affrontare una fusione o una trasformazione della vostra azienda? Condividete la vostra esperienza!